Сотрудники органов внутренних дел задержали группу из 5 граждан по подозрению в "разворовывании средств из Государственного бюджета путем незаконного возмещения НДС".
Об этом сообщила пресс-служба Главного управления МВД Украины в Одесской области.
По данным управления по борьбе с организованной преступностью (УБОП), подозреваемые предприниматели "в течение пяти лет заключали фиктивные договоры и проводили псевдоэкспортные операции специфического вида товара — шкур крупного рогатого скота и полуфабрикатов из них". Таким образом они организовали незаконное возмещение налогов не только собственным предприятиям, но и более чем 20 высокорентабельным предприятиям энергетической, строительной, ликеро-водочной отраслей и бюджетным учреждениям.
В ходе обысков у подозреваемых правоохранители изъяли документы, "подтверждающие преступную, фиктивную предпринимательскую деятельность, направленную на незаконное формирование и продажу посторонним предприятиям налогового кредита".
Они также изъяли 25 тыс. грн, черновые записи, компьютерную технику, сервер с системой "банк-клиент", "схемы преступной деятельности", более десятка клише подписей разных граждан и 40 печатей и штампов различных предприятий и государственных учреждений, в числе которых были "имеющие признаки фиктивности".
Кроме того, правоохранители наложили арест на товар, принадлежащий подозреваемым, на общую сумму свыше 4,5 млн грн и заблокировали на сервере расчетные счета предприятий-партнеров.
По подсчетам УБОП, за 5 лет своей деятельности группа сформировала налоговый кредит и незаконно получила возмещение, превышающее 100 млн грн. За счет этого упомянутые более 20 предприятий минимизировали свои доходы и тем самым уклонились от уплаты налогов.
Следственный отдел управления внутренних дел Одесской области возбудил уголовное дело по факту "покушения на завладение чужим имуществом в виде назаконного возмещения НДС из госбюджета путем злоупотребления служебным положением руководством выявленного частного предприятия, совершённого в особо крупных размерах" (статьи УК Украины 15 и 191 часть 5).
Справка. Согласно данным Государственной налоговой инспекции (ГНИ), субъекты хозяйствования могут использовать других плательщиков налогов для уклонения от уплаты налогов или незаконного возмещения НДС из госбюджета. По данным пресс-службы ГНИ Одесской области, разрушение схем минимизации налоговых обязательств дает значительные резервы поступлений в бюджет. Так, по состоянию на ноябрь прошлого года (за 9 месяцев 2008 года) налоговики уменьшили количество минимизаторов на 12 предприятий, или на 16%, и снизили сумму убытков по этим статьям на 31 млн грн по сравнению с первым полугодием того же года.
Схемы минимизации налоговых обязательств можно условно разделить на четыре категории: I. Схемы уменьшения налоговых обязательств. II. Схемы оптимизации налоговых обязательств. III. Схемы уклонения от налогообложения. IV. Схемы, имеющие признаки мошенничества.
Налоговики считают, что схемы минимизации налоговых обязательств реализуются с помощью: а) занижения цены реализации; б) использования "транзитных" предприятий с целью увеличения цены закупки; в) приобретения сомнительных с точки зрения фактического предоставления и использования в хозяйственной деятельности услуг (маркетинг, мерчандайзинг, информационные, научные, юридические, права использования товарных знаков и тому подобное); г) привлечения ссудных и кредитных средств под проценты; д) применения расчетов в виде ценных бумаг.
